Steuereffiziente Fondsstrukturierung und Fondsinvestments
BeckAkademie Seminare
Beschreibung
Das Seminar behandelt aktuelle steuerliche und aufsichtsrechtliche Entwicklungen bei – vor allem alternativen – Investments in internationale Fondsstrukturen durch institutionelle Investoren sowie bei der Strukturierung von Investmentplattformen in Form von deutschen und Luxemburger Spezialfonds. Einen Schwerpunkt bildet dabei das neue Investmentsteuerrecht. Neben deutschen Investmentvehikeln werden insbesondere auch verschiedene Luxemburger Investmentvehikel vergleichend gegenübergestellt. Alles, was Sie hierzu wissen müssen, vermitteln Ihnen unsere erfahrenen Praktiker anschaulich und übersichtlich in diesem Seminar.
Inhalt
Einführung
Steuerrechtliche Anforderungen aus Investorensicht
- Allgemeine steuerliche Anforderungen
- Steuerbefreite Investoren
- Lebens- und Krankenversicherungen
- Corporates (CTA), Sachversicherungen, Family Offices
- Spezialfonds
Investmentsteuergesetz
- Anwendungsbereich
- Investmentfonds (Kapitel 2; insb. Teilfreistellungen)
- Spezial-Investmentfonds (Kapitel 3)
Umsatzsteuer
Deutsche und Luxemburger Investmentvehikel
- Deutsche Investmentvehikel (Inv-KG, Inv-AG, Sondervermögen)
- Luxemburger Investmentvehikel (z. B. SCS(p), SA, SCA, FCP)
- Luxemburger Investmentregime (z. B. SIF, SICAR, RAIF)
- Luxemburger Securitisation-Vehikel (SeCo)
Praxisbeispiele und Fallstudien
- Errichtung eines Private Equity Fund of Funds
- Deutsche vs. Luxemburger Vehikel als Immobilienfonds
- Masterfonds für Alternative Investments (PE, Immobilien, Infrastruktur)
- Optimierung von CTA- und Dachfondsstrukturen
- Investment in einen US-Investmentfonds
- u.v.m.
Fund Due Diligence
Aufsichtsrechtliche Aspekte
- Anwendungsbereich
- Nicht regulierte Strukturen
- Vertrieb
Erwerbbarkeit von Fondsinvestments durch VAG-Investoren
- Anlageverordnung
- Solvency II
- Erwerbbarkeit für Spezial-AIF mit festen Anlagebedingungen
Referenten
Dr. Elmar Bindl
Steuerberater, Partner, Noerr Partnerschaftsgesellschaft mbB, München
Martin Mager
Rechtsanwalt, Linklaters LLP, Luxemburg
Dr. Sebastian Leidel
Rechtsanwanlt, Noerr Partnerschaftsgesellschaft mbB, München
Dr. Rainer Stadler
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Partner, Linklaters LLP, München
Zielgruppe / Voraussetzungen
Dieses Seminar richtet sich an alle Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen bei Fondsinitiatoren, Kapitalverwaltungsgesellschaften, Banken, Versicherungen und anderen institutionellen Investoren, wie z. B. Versorgungswerken, Pensionskassen und Vermögensverwaltern
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