Beschreibung
Steuern für die Immobilienwirtschaft
Ziel
Einführung und Überblick
- Steuersystematik.
- Verschiedene Steuerarten mit Relevanz für die Immobilienwirtschaft.
Ertragssteuern und Immobilien, insbesondere Einkommensteuer
- Einkünfte und Betriebsausgaben rund um die Immobilie.
- Der Dauerbrenner: Unterscheidung zwischen Anschaffungs- und Herstellungskosten und Erhaltungsaufwendungen, anschaffungsnaher Aufwand anhand von Praxisfällen.
- Abschreibung inklusive Sonderabschreibung bei Denkmalschutzobjekten und in Sanierungsgebieten, Voraussetzungen, Beispielrechnungen, neue Sonderabschreibung für den Mietwohnungsbau: § 7 b mit Musterrechnung.
- Verkauf von Immobilien, insbesondere gewerblicher Grundstückhandel.
Grundsteuer
- Allgemeine Einführung.
- Berechnungsbeispiele.
- Neue gesetzliche Grundlage, Rechenbeispiele.
Grunderwerbsteuer
- Grundlagen.
- Befreiungen.
- Fallkonstellationen, Praxisbeispiele und Gestaltungsmöglichkeiten, insbesondere: Real Estate Transfer Tax-Blocker-Strukturen, Umgehung der Grunderwerbsteuer – neue Rechtslage, mit Fallbeispielen und unterschiedlichen Rechtsformen.
Besonderheiten bei der Gewerbesteuer in Hinblick auf Immobilien, insbesondere erweitertes Kürzungsprivileg und dessen Voraussetzungen
- u.a.: Möglichkeiten bei Vermietung von Gebäuden und Betriebsvorrichtungen mit Beispiel.
Umsatzsteuer und Immobilien
- Generelle Regelungen bezüglich der Umsatzsteuer.
- u.a. Verpflichtung Umsatzsteuer zu zahlen, Nebenleistungen und Umsatzsteuer, Verzicht auf Umsatzsteuerbefreiung, Garagenvermietungen.
- Fall: Vorsteuerabzug und Korrektur des Vorsteuerabzugs.
- Fall: Umsatzsteuer bei gemischt genutzten Gebäuden.
Aktuelle Entwicklungen. Gesetzgebung, Rechtsprechung und Urteile
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Inhalte / Module
- Sie lernen die wichtigsten Steuerarten kennen, die mit Immobilien zusammenhängen.
- Sie verstehen die Bedeutung und die Auswirkung verschiedener Steuern und die entsprechenden Gestaltungsmöglichkeiten.
- Sie erfahren alles über die aktuellen Entwicklungen im Steuerbereich.
- Sie fühlen sich sicher in der Diskussion mit der Steuerabteilung oder Steuerberater:innen.
- Sie erhalten umfangreiche Berechnungsbeispiele.
Zielgruppe / Voraussetzungen
Geschäftsführer:innen und Mitarbeiter:innen aus Immobilienunternehmen/Hausverwaltungen, Makler:innen, Berater:innen, Finanzierer:innen, Investor:innen, die sämtliche steuerliche Sachverhalte rund um die Immobilie besser einordnen und verstehen möchten
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