Beschreibung
Umsatzsteuerrecht aktuell
Ziel
Jahressteuergesetz 2022 (Ausblick auf zu erwartende Änderungen)
- Klarstellungen und Ergänzungen.
- Anpassung Betragsgrenze zur Steuererleichterung für steuerbegünstigte Körperschaften.
- Besondere (Aufzeichnungs-)pflichten für Zahlungsdienstleister bei grenzüberschreitenden Zahlungen.
Gesetzesänderungen 2021
- Umsatzgrenze Durchschnittssatzbesteuerung Land- und Forstwirtschaft.
- Anpassung Durchschnittssätze.
- Steuervergütung für europäische Einrichtungen.
Jahressteuergesetz 2020
- Änderungen bei diversen Steuerbefreiungen, Reverse-Charge bei sonstigen Leistungen auf dem Gebiet der Telekommunikation, befristete Zuteilung einer USt-Id-Nr. ab dem 01.01.2021.
- Umsetzung des Mehrwertsteuer-Digitalpaktes der EU, Anmeldung zu besonderen Besteuerungsverfahren ab dem 01.04.2021.
- Umsetzung des Mehrwertsteuer-Digitalpaktes der EU ab dem 01.07.2021 mit
- innergemeinschaftlichen Fernverkäufen.
- am Ort des Verbrauchs ausgeführten sonstigen Leistungen an Nichtunternehmer mit Wohnort im Gemeinschaftsgebiet.
- Lieferungen innerhalb eines Mitgliedstaates über eine elektronische Schnittstelle.
Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (Jahressteuergesetz 2019)
Insbesondere "Quick Fixes" – Änderungen der MwStSystRL (ab 01.01.2020).
- Innergemeinschaftliche Lieferung.
- Konsignationslager.
- Reihengeschäfte.
Aktuelle Rechtsprechung
Weitere umsatzsteuerliche Gesetzesänderungen und Anwendungsregelungen durch die Finanzverwaltung
BMF-Schreiben/Umsatzsteuer-Anwendungserlass
Die Rechnung in der unternehmerischen Praxis
Verschärfung von Abzugsfähigkeit und Abziehbarkeit der Vorsteuern
Dauerproblemfelder des umsatzsteuerlichen Alltags
- Voraussetzungen zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung, Nachweis bei innergemeinschaftlichen Lieferungen, Gefahr durch Nachzahlungszinsen zur Umsatzsteuer, strenge Anforderungen an Angaben in Rechnungen, Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Gebäuden.
- Leasing, Erweiterung des Reverse-Charge-Verfahrens.
- Entwicklungen bei der Ortsbestimmung von Dienstleistungen, Reverse-Charge-Verfahren, Erklärungs- und Rechnungserteilungspflichten.
- Abgrenzung Werklieferung/-leistung, Leistungsort bei Dienstleistungen, Anforderungen an elektronische Rechnungen.
- Vorsteuerabzug innergemeinschaftlicher Erwerb.
- Bestätigungsverfahren für ausländische USt-Id-Nummern.
- Zeitliche Grenze für Erklärung des Verzichts auf Steuerbefreiung (Option).
- Rückwirkung Rechnungsberichtigung, elektronische Rechnung, Leistungszeitpunkt, Gutschriften, Rabatt- oder Bonusvereinbarungen, Haftung des Rechnungsausstellers.
- Mögliche Fallstricke bei Eingangsrechnungen, Vorsteuern auf Anzahlungen, Aufteilung von Vorsteuern.
- Abrechnung von Anzahlungen, Teilentgelten.
- Pflichtangaben in der Rechnung.
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Inhalte / Module
Decken Sie Ihre Risiken bei der Umsatzbesteuerung auf, und sichern Sie sich und Ihrem Unternehmen den Vorsteuerabzug! In diesem Seminar erfahren Sie,
- welche aktuellen Gesetzes- und Rechtsprechungsänderungen Sie umsetzen müssen,
- wie Sie zeitnah den vollen Vorsteuerabzug aus den Eingangsrechnungen erhalten,
- wie Sie Ihre eigene Rechnungsausstellung durch zulässige Vereinfachungen, Verweise auf Lieferscheine, Verträge usw. straffen und Ihre Prozesse in der Debitoren- und Kreditorenverwaltung optimieren,
- wie Sie sich vor nachträglicher Haftung für ausgewiesene Vorsteuerbeträge schützen und
- wie Sie mögliche Schadensersatzforderungen Ihrer Vertragspartner wegen falscher Rechnungsausstellung von vornherein ausschließen.
Ihre Fragen leiten wir gerne vorab an den Referenten weiter.
Zielgruppe / Voraussetzungen
Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, Steuerabteilungen, Revision und Controlling. Ein- und Verkäufer, Mitarbeiter aus der Steuer- und Wirtschaftsberatung.
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